Infinity

TUGAS 2 (Audit Teknologi Sistem Informasi)

Nama : Farhanah Apsari Yolanda
Npm : 12116659
Kelas : 4KA19

 

1. Sebutkan dan Jelaskan 5 Prinsip Dasar Dari COBIT 5

2. Sebutkan dan Jelaskan 4 Domain Pada Proses Manajemen Cobit 5

3. Sebutkan Kelebihan COBIT 5

4. Jelaskan Masing-masing Dari 5 Bagian ITIL V3

5. Sebutkan Kelebihan ITIL V3

6. Jelaskan Apa Itu ISACA, IIASI, dan COSO

7. Sebutkan dan Jelaskan Tujuan Pengendalian Internal

8. Sebutkan dan Jelaskan Unsur-unsur Pada Pengendalian Umum

Meliputi pemisahan fungsi, kebijakan dan prosedur yang berkaitan dengan fungsi pengendalian pada suatu perusahaan.

Berfungsi untuk memperoleh keyakinan bahwa sistem PDE telah dikembangkan dan dipelihara secara efisien dan ada otorisasinya.

a.     Sistem yang hanya digunakan untuk hal-hal yang telah diotorisasi

b.    Akses menuju ke operasi komputer diijinkan hanya kepada mereka yang telah memiliki otorisasi

c.  Program yang digunakan juga hanya untuk progam yang telat diotorisasi pada pihak yang bersangkutan.

d.      Kesalahan pengolahan dapat dideteksi dan selanjutnya dapat dikoreksi

Berfungsi untuk meyakinkan bahwa perangkat lunak sistem dimiliki dan dikembangkan secara efisien, serta telah diotorisasi.

Struktur otorisasi ditetapkan dengan jelas atas transaksi, serat akses ke data dan program dibatasi hanya kepada mereka yang memiliki otorisasi.

Menjaga PDE lain yang berhubungan dengan PDE bersangkutan, misalnya digunakannya salinan cadangan (backups) di tempat yang terpisah, prosedur pemulihan (recovery procedures) ataupun fasilitas pengolahan di luar perusahaan dalam hal terjadi bencana.

9. Sebutkan dan Jelaskan Unsur-unsur Pada pengendalian Aplikasi (3 saja)

Pengendalian keluaran (output controls) ialah pengendalian intern untuk mendeteksi jangan sampai informasi yang disajikan tidak akurat, tidak lengkap, tidak mutakhir datanya, atau didistribusikan kepada orang- orang yang tidak berhak                                                                                                                  

KESIMPULAN

Dari hal-hal yang telah disebutkan diatas dapat disimpulkan bahwa COBIT membantu auditor, pengguna (user), dan manajemen, untuk menjembatani gap antara resiko bisnis, kebutuhan kontrol, dan masalah – masalah teknis IT, sedangkan pada ITIL membantu mendeskripsikan detil tentang beberapa praktik (best practice) penting dengan daftar cek, tugas, serta prosedur yang menyeluruh yang dapat disesuaikan dengan segala jenis organisasi (TI). Sehingga dapat disimpulkan COBIT dan ITIL ialah pendekatan dalam tata kelola TI yang saling melengkapi.

DAFTAR PUSTAKA

http://arifinreinaldo.blog.binusian.org/files/2014/04/PAPER-05-ITIL

http://scdc.binus.ac.id/isgbinus/2017/07/sertifikasi-isaca/

http://smartprosolusi.com/news/mengenal-information-technology-infrastructure-library-itil-v3-secara-umum.html

http://darmansyah.weblog.esaunggul.ac.id/2012/10/26/pengendalian-pada-edp/
http://docplayer.info/35573038-1-iia-standards-2-coso-internal-control-standard-3-bs7799-and-iso-17799-it-security-4-itil-5-isaca-cobit-5.html

https://www.slideshare.net/MuhamadArdiansyah1/penjelasan-coso-cobit

http://widiastuti.staff.gunadarma.ac.id/Downloads/files/51932/%5EAKS+-+Pertemuan+13+-+Cobit5.pdf

Nama : Farhanah Apsari Yolanda

Npm  : 12116659

Kelas : 4KA19

1. Sebutkan dan Jelaskan bahaya-bahaya risiko yang dimiliki Sistem Informasi?

Menurut Hughes (2006, p36) dalam penggunaan teknologi informasi berisiko terhadap kehilangan informasi dan pemulihannya tercakup dalam 6 kategori, yaitu:

• Keamanan. Risiko yang informasinya diubah atau digunakan oleh orang yang tidak berwenang. Misalnya saja kejahatan komputer, kebocoran internal dan terorisme cyber.

• Ketersediaan. Risiko yang datanya tidak dapat diakses setelah kegagalan sistem, karena kesalahan manusia (human error), perubahan konfigurasi, dan kurangnya penggunaan arsitektur.

• Daya Pulih. Risiko dimana informasi yang diperlukan tidak dapat dipulihkan dalam waktu yang cukup, setelah terjadinya kegagalan dalam perangkat lunak atau keras,ancaman eksternal, atau bencana alam

• Performa. Risiko dimana informasi tidak tersedia saat diperlukan, yang diakibatkan oleh arsitektur terdistribusi, permintaan yang tinggi dan topografi informasi teknologi yang beragam.

• Daya Skala. Risiko yang perkembangan bisnis, pengaturan bottleneck, dan bentuk arsitekturnya membuatnya tidak mungkin menangani banyak aplikasi baru dan biaya bisnis secara efektif.

• Ketaatan. Risiko yang manajemen atau penggunaan informasinya melanggar keperluan dari pihak pengatur. Yang dipersalahkan dalam hal ini mencakup aturan pemerintah, panduan pengaturan perusahaan dan kebijakan internal.

Menurut Menurut Suswinarno (2012):

• Fraud (Kecurangan/manipulasi) Fraud atau yang dikenal dengan (kecurangan) adalah salah satu perbuatan melawan hukum yang dilakukan oleh oknum-oknum yang kurang bertanggung jawab dari dalam dan atau luar organisasi/perusahaan, dengan maksud untuk mendapatkan keuntungan pribadi atau kelompoknya yang secara langsung dengan cara merugikan pihak lain.

• Business interruption (Gangguan bisnis) adalah sebuah jenis produk asuransi yang memberikan jaminan kerugian atas hilangnya keuntungan/pendapatan keuntungan yang mungkin akan diperoleh, sebagai akibat musibah karena kebakaran, bencana alam, dan lain-lain, yang dialami usaha/pabrik milik tertanggung.

• Errors (Sistem tidak berfungsi sebagaimana mestinya)

• Customer dissatisfaction (Ketidakpuasan konsumen)

• Poor public image (Citra yang buruk di mata masyarakat)

• Ineffective and inefficient use of resources (Penggunaan sumber daya yang tidak tepat dan pemborosan)

2. Sebutkan dan Jelaskan 3 jenis risiko pada pendekatan audit berbasis risiko

Pada pendekatan audit berbasis risiko, secara umum dikenal tiga jenis risiko yaitu:

1. Risiko inheren: kemungkinan kerugian terjadi sebelum memperhitungkan faktorfaktor pengurang risiko. Dalam mengevaluasi risiko jenis ini auditor harus mempertimbangkan apa jenis dan sifat risiko serta faktor apa yang menunjukkan risiko ada.

2. Risiko kontrol: mengukur kemungkinan proses kontrol yang ada untuk membatasi atau menangani risiko inheren apakah tidak efektif. Untuk memastikan audit telah tepat, auditor harus memahami mana kontrol yang efektif terlebih dahulu.

3. Risiko audit: risiko bahwa cakupan audit tidak menjangkau exposure bisnis yang cukup penting. Pro-forma audit dapat dikembangkan untuk mengurangi risiko audit, hal ini menyediakan panduan apa kontrol utama yang harus ada untuk menghadapi risiko dan apa yang harus dipatuhi atau pengujian substantif yang harus dilakukan.

3. Sebutkan dan Jelaskan efek risiko dalam Sistem Informasi

Efek Risiko dalam sistem informasi ditemui pada:

• Strategi (Strategic): risiko dimana sistem informasi tidak sesuai dengan tujuan

organisasi dan tidak mendukung pencapaian misi.

• Operasi (Operations): risiko dimana sistem informasi menimbulkan beban yang

terlalu besar bagi organisasi. Selain itu ketergantungan organisasi terhadap suatu

sistem informasi berarti apabila sistem tersebut tidak tersedia selama waktu

tertentu dapat menimbulkan risiko besar bagi operasional.

• Pelaporan (Reporting): risiko dimana sistem informasi tidak dapat diandalkan untuk

menghasilkan informasi yang akurat, lengkap dan tepat waktu.

• Kepatuhan (Compliance): risiko dimana sistem informasi malah menimbulkan

pelanggaran hukum dan regulasi yang merugikan bagi organisasi baik secara finansial

maupun reputasi.

4. Sebutkan dan Jelaskan bahaya-bahaya risiko pada Sistem Informasi

Menurut Menurut Suswinarno (2012):

• Fraud (Kecurangan/manipulasi) Fraud atau yang dikenal dengan (kecurangan) adalah salah satu perbuatan melawan hukum yang dilakukan oleh oknum-oknum yang kurang bertanggung jawab dari dalam dan atau luar organisasi/perusahaan, dengan maksud untuk mendapatkan keuntungan pribadi atau kelompoknya yang secara langsung dengan cara merugikan pihak lain.

• Business interruption (Gangguan bisnis) adalah sebuah jenis produk asuransi yang memberikan jaminan kerugian atas hilangnya keuntungan/pendapatan keuntungan yang mungkin akan diperoleh, sebagai akibat musibah karena kebakaran, bencana alam, dan lain-lain, yang dialami usaha/pabrik milik tertanggung.

• Errors (Sistem tidak berfungsi sebagaimana mestinya)

• Customer dissatisfaction (Ketidakpuasan konsumen)

• Poor public image (Citra yang buruk di mata masyarakat)

• Ineffective and inefficient use of resources (Penggunaan sumber daya yang tidak tepat dan pemborosan)

5.  Sebutkan dan Jelaskan  kriteria bukti audit Sistem Informasi

Bukti adalah informasi yang dimaksudkan untuk membuktikan atau mendukung

suatu keyakinan.

Bukti audit hendaknya memenuhi kriteria berikut:

• Cukup (Sufficient). Faktual, memadai dan meyakinkan dimana seseorang yang

bijak akan mengambil kesimpulan yang sama dengan auditor.

• Kompeten (Competent). Handal dan merupakan Dapat diandalkan dan hasil

terbaik dari penggunaan metode audit yang tepat.

• Relevan (Relevant). Mendukung temuan dan rekomendasi audit serta konsisten

dengan tujuan audit.

• Berguna (Useful). Membantu organisasi dalam mencapai tujuannya.

6. Sebutkan dan Jelaskan Jenis-jenis bukti audit Sistem Informasi

a. Audit Laporan Keuangan (Financial Statement Audit)

Adalah audit yang dilakukan untuk mengetahui tingkat kewajaran laporan keuangan yang disajikan oleh perusahaan (apakah sesuai dengan standar akuntansi keuangan serta tidak menyalahi uji materialitas). Apabila sistem akuntansi organisasi yang diaudit merupakan sistem akuntansi berbasis komputer, maka dilakukan audit terhadap sistem informasi akuntansi apakah proses/mekanisme sistem dan program komputer telah sesuai, pengendalian umum sistem memadai dan data telah substantif.

b. Audit Operasional (Operational Audit)

Audit terhadap aplikasi komputer terbagi menjadi tiga jenis, antara lain:

1. Post implementation Audit (Audit setelah implementasi)

Auditor memeriksa apakah sistem-sistem aplikasi komputer yang telah diimplementasikan pada suatu organisasi/perusahaan telah sesuai dengan kebutuhan penggunanya (efektif) dan telah dijalankan dengan sumber daya optimal (efisien). Auditor mengevaluasi apakah sistem aplikasi tertentu dapat terus dilanjutkan karena sudah berjalan baik dan sesuai dengan kebutuhan usernya atau perlu dimodifikasi dan bahkan perlu dihentikan.

Pelaksanaan audit ini dilakukan oleh auditor dengan menerapkan pengalamannya dalam pengembangan sistem aplikasi, sehingga auditor dapat mengevaluasi apakah sistem yang sudah diimplementasikan perlu dimutakhirkan atau diperbaiki atau bahkan dihentikan apabila sudah tidak sesuai kebutuhan atau mengandung kesalahan.

2. Concurrent audit (audit secara bersama)

Auditor menjadi anggota dalam tim pengembangan sistem (system development team). Mereka membantu tim untuk meningkatkan kualitas pengembangan sistem yang dibangun oleh para sistem analis, designer dan programmer dan akan diimplementasikan. Dalam hal ini auditor mewakili pimpinan proyek dan manajemen sebagai quality assurance.

3. Concurrent Audits (audit secara bersama-sama)

Auditor mengevaluasi kinerja unit fngsional atau fungsi sistem informasi (pusat/instalasi komputer) apakah telah dikelola dengan baik, apakah kontrol dalam pengembangan sistem secara keseluruhan sudah dilakukan dengan baik, apakah sistem komputer telah dikelola dan dioperasikan dengan baik.

Dalam mengaudit sistem komputerisasi yang ada, audit ini dilakukan dengan mengevaluasi pengendalian umum dari sistem-sistem komputerisasi yang sudah diimplementasikan pada perusahaan tersebut secara keseluruhan.

Saat melakuan pengujian-pengujian digunakan bukti untuk menarik kesimpulan dan memberikan rekomendasi kepada manajemen tentang hal-hal yang berhubungan dengan efektifitas, efisiensi, dan ekonomisnya sistem.

7.  Berilah Kesimpulan dengan Bahasa kalian sendiri

Semua kegiatan yang dilakukan pasti memiliki risiko, begitu juga dengan yang dimiliki oleh sistem informasi. Pengelolaan sistem informasi yang baik pasti mengidentifikasikan segala bentuk efek risiko dari penerapan sistem informasi dan penanganan dari risiko-risiko yang akan dihadapi. Serta kriteria bukti audit yang harus dimiliki oleh sistem informasi yaitu sulficient, competent, relevant dan useful. Kemudian bukti-bukti audit yang dimiliki sistem informasi terdiri dari bukti fisik, bukti kesaksian, bukti dokumen dan bukti analisis

Daftar Referensi